O que é o Fluxo de Caixa?

03/11/2022

Fluxo de Caixa é um sistema básico de planejamento e controle financeiro, indispensável nas operações do dia a dia de uma empresa, pois a organização financeira é fundamental para a saúde e continuidade do negócio

Um dos objetivos dessa ferramenta é apurar o saldo (dinheiro) disponível no momento e projetar o futuro, para que exista sempre capital de giro acessível tanto para o custeio da operação da empresa (folha de pagamento, impostos, fornecedores, entre outros) quanto para o investimentos em melhorias (reforma da fachada, por exemplo).

Em outras palavras,  fluxo de caixa refere-se ao histórico ou movimento de dinheiro em algum período passado.

O Fluxo de Caixa é um sistema de gerenciamento financeiro dos mais utilizados pelas ciências contábeis, sendo um instrumento de gestão financeira que projeta para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado.

Muito simples de elaborar, nas empresas que possuem controles financeiros bem organizados, ele deve ser utilizado para controle e, principalmente, como instrumento na tomada de decisões.

Com as informações do Fluxo de Caixa, o gestor, empresário ou empreendedor, pode elaborar:

• Estrutura Gerencial de Resultados.

•  Análise de Sensibilidade.

• Calcular a Rentabilidade.

• Calcular a Lucratividade.

• Calcular o Ponto de Equilíbrio

• Conhecer o prazo do ROI  (Retorno do investimento).

O objetivo é verificar a saúde financeira do negócio a partir de análise e obter uma resposta clara sobre as possibilidades de sucesso do investimento e do estágio atual da empresa. 

Na ferramenta de fluxo de caixa, devem ser registrados:

TODOS OS RECEBIMENTOS

Vendas à vista em dinheiro, cheque, cartões; vendas a prazo, recebimento de duplicatas, entre outros.

TODOS OS PAGAMENTOS

Compras à vista e a prazo, pagamentos de duplicatas, pagamento de despesas e outros pagamentos.

ATENÇÃO: Nunca deixe de ser diligente e levar a sério o registro das entradas e saídas de dinheiro do caixa, essa ação é de suma immportância e tem impacto direto no resultado do negócio.

Com este sistema de gerenciamento financeiro, o gestor pode decidir ou antecipar algumas decisões importantes, como despesas, sem comprometer o lucro; planejar investimentos; criar promoções para desencalhe de estoque; avaliar se precisa ou não solicitar empréstimos ou negociar prazos com fornecedores entre outras medidas; evitando ou minimizando que ocorram dificuldades financeiras futuras.

A estrutura do fluxo de caixa depende da empresa, ou melhor, depende das necessidades do gestor.

O resultado do fluxo de caixa é o saldo disponível (em dinheiro existente no caixa ou depositado em conta corrente nos bancos etc.), ou seja, a diferença entre o valor total recebido e os pagamentos realizados no mesmo período.

DICAS PARA UTILIZAR O FLUXO DE CAIXA:

• Faça o lançamento diário de suas entradas e saídas de dinheiro.
• Em situação deficitária, tome decisões sobre a necessidade de adquirir capital de giro.
• Se o saldo for positivo, avalie a possibilidade de realizar investimentos ou melhorias na sua empresa.
• Lance seus pagamentos e recebimentos futuros.
• Se o saldo for negativo, revise tudo e avalie a necessidade de capital de giro.

O saldo do caixa é um retrato do momento, portanto não indica necessariamente que a empresa está tendo lucro ou prejuízo em suas atividades operacionais. Várias situações eventuais ou sazonais podem estar influenciando no saldo daquele período, sendo essencial fazer uma análise ao longo do tempo, para confirmar ou descartar uma tendência.

Ou seja, é importante manter o histórico do fluxo de caixa para poder saber como se comportar, planejar e tomar decisões.

Diariamente, deve ser observado o saldo final. A existência de saldos diários elevados, tanto negativos quanto positivos, sugerem a necessidade de melhoria da organização financeira. 

Caso o saldo apurado seja negativo, pode ser que as despesas estejam muito altas e é preciso verificar a possibilidade de renegociação dos pagamentos aos fornecedores, entre outras providências possíveis.

Caso o saldo apurado for positivo, pode-se investir esse valor de forma que se obtenha algum rendimento (melhorias) até que seja necessário fazer algum pagamento.

Analisar o fluxo de caixa lhe permite traçar estratégias para o crescimento do seu negócio ou reverter as situações negativas.

Busca uma ferramenta para auxiliar com o fluxo de caixa do seu negócio?

O fluxo de caixa pode ser elaborado manualmente (o que dá um pouco mais de trabalho), em uma agenda, um caderno ou uma planilha no computador.

Mas é muito mais fácil, organizado e ágil se for realizado em sistema de gerenciamento.

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